仮想通貨（暗号資産）の機関投資家にとって監査準備が意味することとは？

デジタル資産の世界が成長し成熟し続けるにつれて、機関投資家や企業ユーザーは、規制当局や監査人から透明性と報告の面でますます多くのことを要求され、厳しい監視下に置かれています。財務業務、高頻度取引、またはその他の複雑な支払いフローを運営しているかどうかにかかわらず、いつでも明確で検証可能な財務履歴を提示できることは、もはや「あればよいもの」ではなく、基本要件となっています。 

監査対応ができているということは、その履歴をすぐに提供できるツールが整っていることを意味します。

重要なポイント:

• 透明性は基礎です。 機関ユーザーは、監査人、銀行、規制当局からの厳しい報告要件を満たさなければなりません。

• データの断片化が最大のハードルです。複数の取引所やオンチェーンウォレットを管理すると、手作業による照合エラーが発生することがよくあります。

• 自動化が解決策です。Bybitなどのプラットフォームと、AEM Algorithmのような専門的なレポートツールを統合することで、シームレスで監査に対応したワークフローが構築されます。

企業の暗号資産ユーザーにとって監査対応が重要な理由

個人トレーダーとは異なり、暗号資産分野で活動する企業は、多様なステークホルダーを満足させる必要があります。レビューが行われる際、組織は外部監査人、提携銀行、および社内のリスク委員会に対して詳細なレベルの情報を提供することが求められる場合があります。

監査やコンプライアンスチェックの際には、以下のものを提示できなければなりません。

1. 完全な台帳。これは、すべてのサブアカウントにわたる個々の取引を意味します。

2. 資金源（SoF）。これは資本がどこから来たかを示す証拠です。

3. 取引相手の帰属。組織が取引したすべてのウォレットの身元確認が必要です。

4. 内部の証明。内部のコールドウォレットと取引所の入金アドレス間の送金に関する文書を用意します。

データの断片化による運用上の課題

多くの機関にとって最大のハードルは、データの不足ではなく、データの断片化です。企業の典型的な暗号資産の足跡には、取引所アカウント（現物、デリバティブ、およびEarn）、オンチェーンのコールドストレージ、直接決済フローが含まれます。

時間の経過とともに、これは「データのサイロ化」問題を引き起こします。どのオンチェーンハッシュがどの内部請求書に対応しているかを特定したり、取引所の手数料リベートを会計ソフトウェアと照合したりすると、スプレッドシートでの手作業に何百時間も費やすことになりかねません。適切なインフラがない場合、この情報をまとめることは非効率的であり、人的エラーが発生しやすくなります。

企業ユーザーの典型的なワークフロー

手作業での照合から自動化されたコンプライアンスに移行するため、機関ユーザーは通常、構造化された5段階の運用ワークフローに従います。

1. 取引の収集

入金、出金、取引、およびBybit内送金を含むすべての取引は、取引所アカウントおよびオンチェーンウォレットから一元化された取引管理システムにインポートされます。

2. ウォレットと取引相手のラベル付け

これはあなたの台帳の「誰が誰か」を示すものです。組織は、やり取りするウォレットにラベルを付けて、内部の財務ウォレット、取引相手、他の取引所、および支払いパートナーを特定します。このステップは、組織が誰と、なぜ取引したかを正確に示すのに役立ちます。

3. 台帳の作成

取引は完全な財務台帳として構造化されます。これにより、チームは一貫した会計形式で活動を確認でき、すべての資産の移動に関する明確な履歴記録が提供されます。

4. コンプライアンスチェック

必要に応じて、組織は特定のウォレットに対してマネーロンダリング対策（AML)やブロックチェーン分析によるチェックを行う場合があります。これにより、より深いコンプライアンス検証が提供され、組織が高リスクまたは制裁対象の住所とやり取りしていないことが保証されます。

5. レポート作成と監査準備

最後のステップは、会計チーム、監査人、財務報告システム向けのレポートを作成することです。これにより、組織はデータを狂ったように探し回ることなく、情報要求に迅速に対応できるようになります。

取引インフラストラクチャによるこれらのワークフローのサポート

暗号資産ネイティブデータと従来の会計の間のギャップを埋めるため、多くの組織がデジタル資産プラットフォームと専門の財務報告インフラストラクチャを統合しています。

その一例が、機関投資家向けに設計された暗号資産の財務報告プラットフォームであるAEM Algorithm | Journalerです。AEMは組織が以下のことを行うのを支援します。

• 複数の取引所とウォレットからの取引を統合する

• カウンターパーティのラベリングとトラッキングを自動化する

• 暗号資産の記録を、XeroやQuickBooksなどの主流の会計システムと直接同期させます。

この種のインフラストラクチャは、企業が手動のスプレッドシート照合から自動化された財務記録管理に移行するのに役立ち、データが常に「ライブ」で正確であることを保証します。

終わりに

暗号資産プラットフォームは取引と資産運用のためのインフラストラクチャを提供しますが、専門的なレポートツールは、企業がデジタル資産活動の財務面とコンプライアンス面を管理するのに役立ちます。デジタル資産が企業財務や財務管理においてより大きな役割を果たし続けるにつれて、透明で構造化された取引記録を維持することがますます重要になっています。 

明確な取引追跡ワークフローを導入し、カウンターパーティをラベル付けし、財務報告ツールを使用することで、組織はデジタル資産の運用がコンプライアンスに準拠し、監査の準備が整い、運用上効率的であることを保証できます。



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