¿Qué es PyG? Pérdidas y ganancias en el trading

El acumulado anual (YTD) es el periodo comprendido entre el 1 de enero y el día de hoy, utilizado en finanzas para medir el rendimiento de una inversión, cartera o negocio en lo que va del año en curso. Las pérdidas y ganancias (PyG) del YTD son el beneficio o pérdida acumulados registrados desde el inicio del año hasta la fecha actual. Para la mayoría de los inversores y cuentas de corretaje, el YTD se restablece a cero el 1 de enero de cada año.

Puntos clave:

• Año hasta la fecha (YTD) mide el rendimiento financiero desde el 1 de enero hasta hoy y se reinicia anualmente
• PNL significa beneficio y pérdida: en negocios se refiere al estado de resultados (estado de PyG); en trading se refiere a la ganancia o pérdida numérica de una posición
• PyG YTD es el beneficio o pérdida acumulado registrado desde el inicio del año
• PyG Realizado (posiciones cerradas) es imponible; PyG No Realizado (posiciones abiertas) no lo es
• YTD difiere de TTM, MTD, QTD y retorno total, cada uno midiendo una ventana de tiempo diferente

Cómo funciona el YTD: conceptos básicos

El concepto 'Año hasta la fecha' (YTD, por sus siglas en inglés) proporciona a cada inversor, trader y propietario de negocio un punto de partida común para medir el rendimiento: el primer día del año en curso. Un período contable es cualquier lapso de tiempo definido para el cual se mide y reporta el rendimiento financiero. El YTD es un tipo específico de período contable, una ventana abierta que comienza el 1 de enero y se extiende hasta el día actual.

La mayoría de las personas se encuentran con el YTD en los paneles de control de brókeres de plataformas como Robinhood, Fidelity, Coinbase y Webull, en informes de PyG empresariales de QuickBooks o Xero, y en las nóminas. Cada visualización utiliza la misma lógica subyacente: el rendimiento acumulado desde un punto de inicio fijo (1 de enero) hasta el momento actual.

Piensa en el acumulado del año (YTD) como si fuera comprobar el marcador a mitad de partido. Muestra dónde te encuentras en el año, no tu historial completo. El PyG acumulado del año, específicamente, es el beneficio o pérdida acumulado en tu cuenta desde el 1 de enero hasta hoy.

¿Qué es el PyG (pérdidas y ganancias)?

PyG significa Pérdidas y Ganancias. Las abreviaturas «PyG» y «PyG» son sinónimos intercambiables que se utilizan en finanzas, contabilidad y trading. El PyG tiene dos significados distintos según el contexto: en la contabilidad empresarial se refiere a un documento financiero y en el trading se refiere a una cifra.

El PyG en los negocios y la contabilidad (la cuenta de PyG)

En el ámbito de los negocios y la contabilidad, el PyG se refiere al estado de pérdidas y ganancias, también llamado estado de resultados o cuenta de PyG. Este documento es uno de los tres estados financieros principales (junto con el balance de situación y el estado de flujo de efectivo) y resume los ingresos, costes y gastos de una empresa durante un periodo específico.

La cuenta de resultados sigue una cascada estructurada. Los ingresos (ingresos totales por operaciones antes de deducir los costes, la línea superior de la declaración) fluyen hacia el beneficio bruto (ingresos menos el coste de los bienes vendidos). El beneficio bruto disminuye después por los gastos operativos (OpEx), como el alquiler, los salarios y el marketing, hasta llegar al beneficio operativo. Tras restar los intereses y los impuestos, la cifra restante es el beneficio neto: el PyG final de la empresa. Los analistas también utilizan el EBITDA (beneficios antes de intereses, impuestos, depreciación y amortización) para comparar la rentabilidad, aunque el EBITDA no es una medida GAAP y difiere del beneficio neto.

El resultado neto es el PyG de la empresa. Un informe de PyG acumulado del año acumula cifras desde el inicio del año fiscal o natural hasta la fecha de reporte actual, en lugar de cubrir un único período cerrado. Un estado de PyG muestra si una empresa es rentable, realiza un seguimiento del rendimiento frente a los objetivos presupuestarios y apoya la presentación de impuestos y la presentación de informes a inversores.

PyG en trading e inversión

En el trading y la inversión, el PyG se refiere a la ganancia o pérdida numérica de una posición o cartera: un importe en dólares o un porcentaje, no un documento. La fórmula básica es PyG = (precio de salida menos precio de entrada) x tamaño de la posición. El precio de entrada es igual a la base de coste de la posición, que es el precio de compra original pagado por acción, moneda o contrato.

El PyG de trading es un número; el PyG de negocio es un documento. La mayoría de las plataformas de corretaje y cripto muestran el PyG directamente en sus paneles. El PyG del año hasta la fecha es un componente del rendimiento general de la cartera, proporcionando una vista de un único período de tiempo dentro de un historial de inversión más largo.

Cuando veas "PyG" en un bróker o exchange de cripto, se refiere a este contexto de trading y normalmente se muestra como una cifra YTD.

Realizado frente a no realizado PyG: ¿qué cuenta en tu cifra YTD?

Las plataformas de trading muestran dos cifras de PyG independientes en la mayoría de sus paneles de control: PyG realizado y PyG no realizado. Muchos traders ven ambos números pero no saben qué significa cada uno, cuál de ellos se tiene en cuenta para los impuestos o si el PyG acumulado del año (YTD) incluye las posiciones abiertas. A continuación se define cada uno, seguido de una tabla comparativa.

PyG realizado

El PyG Realizado es la ganancia o pérdida que se consolida al cerrar una posición vendiendo un activo. La transacción se ha realizado, la posición está cerrada y la ganancia o pérdida es permanente.

Por ejemplo: compraste 10 acciones de la Acción A a 50 $ cada una (base de coste = 500 $). Vendiste las 10 acciones a 70 $ cada una (700 $). Tu PyG realizado = 200 $.

Cerrar una posición con beneficios genera un evento imponible en los Estados Unidos. Las ganancias realizadas se clasifican como ganancias de capital, ya sean a corto plazo (mantenidas durante un año o menos, tributadas como ingresos ordinarios) o a largo plazo (mantenidas durante más de un año, tributadas a tipos preferenciales). Consulte a un profesional fiscal cualificado para obtener orientación específica sobre su situación. El PyG realizado se integra en los estados financieros oficiales y en los informes fiscales para el periodo del año hasta la fecha (YTD).

PyG no realizado

PyG no realizado (también llamado ganancia o pérdida sobre el papel) es el beneficio o pérdida de una Posición que aún mantienes pero que todavía no has vendido.

Mismo escenario: compraste 10 acciones de la Acción A a 50 $ cada una (base de coste = 500 $). La acción ahora cotiza a 70 $, haciendo que tu Posición valga 700 $ y tu PyG no realizado +200 $. Si el precio vuelve a 50 $ mañana, tu PyG no realizado vuelve a cero.

El PyG no realizado no desencadena un evento imponible. Se convierte en PyG realizado cuando cierras la posición. Las plataformas de trading calculan el PyG no realizado utilizando la valoración a precios de mercado, un método que valora las posiciones abiertas al precio de mercado actual en lugar del precio de compra original.

La mayoría de las plataformas de trading muestran el PyG realizado YTD y el PyG no realizado YTD como partidas independientes. La cifra combinada del YTD incluye ambos; la cifra etiquetada como «realizado» solo incluye las posiciones cerradas.

PyG realizado frente a no realizado: tabla comparativa

La siguiente tabla presenta las diferencias principales de forma comparativa.

Su PyG realizado acumulado en lo que va de año determina sus ganancias de capital sujetas a impuestos del año. Su PyG no realizado acumulado en lo que va de año no crea una obligación tributaria hasta que venda. Algunos inversores optan por realizar pérdidas antes del 31 de diciembre para compensar las ganancias realizadas, una estrategia llamada "cosecha de pérdidas fiscales" (tax-loss harvesting). Consulte a un profesional fiscal cualificado para determinar si este enfoque se ajusta a su situación.

Si has visto un escenario en el que tu PyG cerrado muestra una pérdida a pesar de que tu posición no realizada parece rentable, la explicación reside en cómo las plataformas separan estas dos cifras. Consulta por qué tu PyG cerrado puede mostrar una pérdida incluso cuando el beneficio no realizado es positivo) para un desglose detallado.

Cómo calcular las pérdidas y ganancias del acumulado anual (YTD): fórmulas y ejemplos

Cómo calculas tu PyG acumulado del año depende de tu contexto. Los inversores usan una fórmula de rendimiento de cartera. Los traders calculan las ganancias de posición por unidad. Los propietarios de negocios suman los ingresos frente a los costes en su cuenta de resultados. Cada bloque de fórmula a continuación incluye la fórmula, las definiciones de variables y un ejemplo numérico resuelto.

Fórmula de rendimiento acumulado del año (para inversores)

Los inversores calculan el rendimiento YTD como el porcentaje de ganancia o pérdida de su cartera desde el 1 de enero.

Fórmula:

Rentabilidad acumulada del año (%) = [(Valor actual de la cartera − Valor de la cartera a 1 de enero) / Valor de la cartera a 1 de enero] × 100

Variables:

• Valor actual del portafolio = el valor total de tu portafolio hoy
• Valor del portafolio el 1 de enero = el valor total de tu portafolio a principios de año

Ejemplo práctico:

• Paso 1: Valor de la cartera el 1 de enero = 10.000 $
• Paso 2: Valor de la cartera hoy = 11.500 $
• Paso 3: Rentabilidad acumulada (YTD) = [($11.500 − $10.000) / $10.000] × 100 = 15 %

La mayoría de las plataformas de corretaje calculan esto automáticamente y lo muestran como tu rendimiento interanual o PyG interanual. Compara tu resultado con un índice de referencia: si el S&P 500 ha subido un 12% interanual y tu cartera ha subido un 15% interanual, estás superando al índice de referencia en 3 puntos porcentuales. El rendimiento interanual refleja el rendimiento pasado y no predice resultados futuros.

A diferencia del retorno de la inversión (ROI), que se puede calcular sobre cualquier periodo de mantenimiento desde el inicio hasta el presente, el retorno acumulado del año (YTD) está limitado específicamente al año natural en curso.

Fórmula de PyG de trading (para traders)

Los traders calculan el PyG por posición utilizando el precio de entrada, el precio de salida y el número de unidades negociadas.

Fórmula:

PyG de Trading = (Precio de Salida − Precio de Entrada) × Número de Unidades

Variables:

• Precio de Salida = el precio al que vendiste el activo (por acción, moneda o contrato)
• Precio de Entrada = el precio al que compraste el activo (tu base de coste)
• Número de Unidades = acciones, monedas o contratos en posesión

Ejemplo práctico:

• Paso 1: Compró 100 acciones de la Compañía X a 50 $ por acción
• Paso 2: Vendió las 100 acciones a 65 $ por acción
• Paso 3: PyG de la operación = (65 $ − 50 $) × 100 = 1.500 $ de beneficio realizado

Para calcular tu PyG de trade del YTD, suma todo el PyG realizado de las posiciones cerradas desde el 1 de enero hasta hoy. Añade tu PyG no realizado en las posiciones abiertas si tu plataforma muestra una cifra de YTD combinada. La misma fórmula se aplica tanto si haces trade con acciones, cripto o fórex. Los traders de Forex sustituyen los valores de pips por precios por acción, pero la lógica de cálculo es idéntica.

Comprender cómo las órdenes Take Profit y Stop Loss interactúan con tu precio de entrada afecta directamente el cálculo de tu PyG realizado. Consulta take profit y stop loss en Trading spot para una guía práctica. Para los traders que quieran rastrear o ajustar su base de coste al contado, consulta cómo calcular y ajustar el coste al contado en una cuenta de trading unificada.

Fórmula de PyG YTD del negocio (para propietarios de negocios)

Los empresarios siguen el PyG acumulado del año a través de la línea de beneficio neto en su cuenta de resultados del año hasta la fecha.

Fórmula:

Beneficio Neto (Acumulado Anual) = Ingresos Totales (Acumulado Anual) − Coste de Ventas (Acumulado Anual) − Gastos de Explotación (Acumulado Anual) − Gastos por Intereses (Acumulado Anual) − Impuestos (Acumulado Anual)

Variables:

• Ingresos totales (YTD) = todos los ingresos generados por las operaciones comerciales desde el inicio del año
• COGS = costes directos de producción de los bienes o servicios vendidos
• Gastos operativos (OpEx) = gastos generales como el alquiler, los salarios y los suministros
• Gastos por intereses = intereses pagados por la deuda de la empresa
• Impuestos = impuestos sobre la renta adeudados durante el periodo

Ejemplo práctico:

• Paso 1: Ingresos YTD = 500.000 $
• Paso 2: COGS = 200.000 $; OpEx = 150.000 $; Intereses + Impuestos = 30.000 $
• Paso 3: Beneficio neto (YTD) = 500.000 $ − 200.000 $ − 150.000 $ − 30.000 $ = 120.000 $

Esta cifra aparece como el resultado final de su cuenta de PyG acumulada del año. Los programas de contabilidad como QuickBooks y Xero generan esta columna automáticamente.

Para leer un informe de PyG interanual: la columna interanual muestra el rendimiento acumulado desde el inicio del año hasta la fecha actual, mientras que la columna del período actual (mes o trimestre) muestra solo el período más reciente. La comparación de ambas revela si el rendimiento reciente está por encima o por debajo de la tendencia interanual. Para empresas con años fiscales no naturales, el cálculo interanual comienza desde la fecha de inicio del año fiscal, no desde el 1 de enero.

¿Cuándo empieza el YTD? Año natural frente al año fiscal

Para la mayoría de las personas y empresas con año natural, el Año acumulado (Year to Date) comienza el 1 de enero y se reinicia el siguiente 1 de enero. Esta es la regla predeterminada para prácticamente todas las cuentas de corretaje minorista, intercambios de cripto y aplicaciones de inversión personal. Tu cifra de PyG acumulada del año vuelve a cero cada 1 de enero porque el año natural termina el 31 de diciembre y comienza un nuevo periodo contable.

Un ejercicio fiscal es un periodo contable de 12 meses que una empresa utiliza para la presentación de informes financieros y que puede no coincidir con el año natural (del 1 de enero al 31 de diciembre). Cuando el ejercicio fiscal de una empresa comienza en una fecha distinta al 1 de enero, sus cifras YTD (acumulado anual) se acumulan a partir de esa fecha de inicio alternativa. Algunos ejemplos comunes de ejercicios fiscales que no coinciden con el año natural incluyen el del gobierno federal de los EE. UU. (el año fiscal comienza el 1 de octubre), el de muchas empresas con sede en el Reino Unido (el año fiscal comienza el 6 de abril) y el de grandes minoristas como Walmart (el año fiscal comienza el 1 de febrero). Una empresa cuyo ejercicio fiscal comienza el 1 de abril muestra el «YTD hasta junio» como el periodo que abarca desde el 1 de abril hasta el 30 de junio, en lugar de desde el 1 de enero hasta el 30 de junio.

El año hasta la fecha (YTD) y el año fiscal no son lo mismo. El YTD es una ventana de medición de un ejercicio parcial que se amplía desde la fecha de inicio del año hasta el día actual. Un año fiscal es un período contable completo de 12 meses. Al leer un informe financiero de una empresa, verifique la fecha de inicio del año fiscal de la empresa para comprender el rango de fechas exacto que cubre la columna YTD. En el caso de las cuentas de inversión personales, el YTD siempre significa del 1 de enero hasta la fecha actual.

YTD frente a MTD, QTD y TTM: comprensión de las métricas de periodos de tiempo

Los paneles financieros y los informes empresariales muestran varias abreviaturas de periodos de tiempo junto con YTD, cada una midiendo una duración diferente. Las cuatro son tipos de periodos contables: ventanas definidas para medir el rendimiento financiero.

• MTD (Mes hasta la fecha): mide el rendimiento desde el primer día del mes actual hasta hoy, reiniciándose el primer día de cada mes.
• QTD (Trimestre hasta la fecha): mide desde el primer día del trimestre actual hasta hoy. Los trimestres del calendario son T1 (1 de enero al 31 de marzo), T2 (1 de abril al 30 de junio), T3 (1 de julio al 30 de septiembre) y T4 (1 de octubre al 31 de diciembre).
• TTM (Últimos doce meses): mide los 12 meses más recientes que finalizan hoy, sin importar los límites del año natural o fiscal. Es una ventana móvil que nunca se reinicia.

Tabla comparativa de períodos de tiempo: YTD vs. MTD vs. QTD vs. TTM

La siguiente tabla compara las cinco métricas de periodos de tiempo en cinco atributos clave.

Los Últimos Doce Meses (TTM) son particularmente útiles al comparar empresas con diferentes fechas de inicio de ejercicio fiscal, ya que siempre cubren exactamente 12 meses, independientemente de dónde caigan los límites de los años naturales o fiscales.

Rendimiento del año hasta la fecha frente a rendimiento total: ¿cuál es la diferencia?

Tu rentabilidad acumulada anual (YTD) y tu rentabilidad total (desde el inicio) no son la misma cifra. La rentabilidad YTD mide únicamente el año natural en curso y se reinicia el 1 de enero. La rentabilidad total mide desde la fecha en que invertiste por primera vez hasta hoy y nunca se reinicia. La diferencia es como comparar las estadísticas de un jugador en esta temporada con su récord histórico: ambas son válidas, pero miden periodos de tiempo diferentes.

Para ilustrar: invertiste 5.000 $ hace dos años. Tu cuenta vale ahora 7.500 $. Tu rentabilidad histórica es del +50 %. Pero si tu cuenta valía 7.000 $ el 1 de enero de este año y ahora vale 7.500 $, tu rentabilidad en lo que va de año (YTD) es de aproximadamente el +7,1 %.

Una cifra de YTD sólida no confirma que tu inversión global sea rentable, especialmente si empezaste a invertir durante un pico del mercado. Revisa ambas cifras para tener una visión de conjunto.

YTD en contexto: inversores, traders, empresas y nóminas

El PyG Anual aparece en cuatro contextos reales distintos, cada uno con un formato de visualización y un propósito práctico diferente. Las fórmulas para cada contexto se explican arriba; esta sección se centra en lo que ves en la práctica y qué hacer con ello.

PyG Anual para inversores

En el panel de control de un bróker, la cifra YTD muestra cuánto ha ganado o perdido su cartera desde el 1 de enero. Es posible que vea «Rentabilidad YTD: +12,3 %» o «PyG YTD: +1.230 $». Ambas representan lo mismo: el rendimiento de su cartera desde el 1 de enero hasta hoy.

Esta cifra se reinicia cada 1 de enero. Úsala para compararla con un índice de mercado: si el S&P 500 ha subido un 10 % en lo que va de año y tu cartera ha subido un 12 % en lo que va de año, estarás 2 puntos porcentuales por encima del índice de referencia. La rentabilidad acumulada del año refleja resultados pasados y no predice resultados futuros.

PyG en lo que va de año para traders (cripto, acciones, forex)

Los traders activos en plataformas como Binance, Coinbase e Interactive Brokers ven las PyG realizadas del año y las PyG no realizadas del año como partidas separadas. Los inversores utilizan estas cifras para evaluar el rendimiento de sus estrategias a lo largo del año, monitorizar la exposición fiscal antes del cierre del ejercicio e identificar cuándo cerrar posiciones con pérdidas. El cierre de posiciones con beneficios dentro del año genera hechos imponibles (ganancias de capital) para ese ejercicio fiscal.

Un punto que sorprende a muchos traders: el YTD se reinicia el 1 de enero, no en la fecha en que abriste tu cuenta de trading.

PyG del YTD para empresas

En un informe de PyG empresarial, la columna del acumulado anual (YTD) muestra los ingresos, gastos e ingresos netos acumulados desde el inicio del año fiscal o natural hasta la fecha actual del informe. La columna del acumulado anual no es lo mismo que el informe anual. Indica la situación de la empresa a mediados de año.

Para hacer una comparación útil, coteja las cifras YTD (acumulado del ejercicio) de este año con el mismo rango de fechas del año anterior. Ese enfoque de comparación comparable elimina la distorsión de comparar un año parcial con un año completo. Su software de contabilidad genera automáticamente esta columna como parte de su conjunto de informes estándar.

YTD en nómina: qué significa en tu recibo de sueldo

En un recibo de nómina, ingresos brutos acumulados en el año muestra el total de salarios brutos pagados desde el 1 de enero hasta tu período de pago más reciente. Tu recibo de nómina muestra dos cifras: pago actual (lo que ganaste en este período) e ingresos brutos acumulados en el año (lo que has ganado en total desde el 1 de enero).

Las ganancias acumuladas del año (YTD) cumplen varios propósitos prácticos: verificar los ingresos para una solicitud de préstamo, cotejar la cifra con el formulario W-2 al final del año y confirmar los umbrales de elegibilidad para beneficios. El YTD de la nómina siempre sigue el año natural (1 de enero), independientemente del año fiscal del empleador.

Preguntas frecuentes sobre el YTD y las PyG

Las siguientes preguntas abordan las consultas más comunes sobre el Año hasta la fecha (Year to Date) y pérdidas y ganancias en inversiones, trading, informes empresariales y nóminas.

¿Qué significa YTD en finanzas?

YTD son las siglas de Year to Date (año hasta la fecha). En finanzas, se refiere al periodo que comienza el 1 de enero (o el inicio de un año fiscal) y termina en la fecha actual. El YTD se utiliza para medir los rendimientos de las inversiones, las pérdidas y ganancias empresariales y los ingresos por nómina dentro de ese intervalo.

¿Cómo se calcula el rendimiento del año hasta la fecha?

La fórmula de rentabilidad YTD es: [(Valor actual − Valor a 1 de enero) / Valor a 1 de enero] × 100. Una cartera con un valor de 10.000 $ el 1 de enero que crece hasta los 11.500 $ genera una rentabilidad YTD del 15 %. La mayoría de las plataformas de corretaje calculan y muestran esta cifra de forma automática.

¿Cuál es la diferencia entre YTD y anual?

Año hasta la fecha (YTD) es una ventana de medición abierta y creciente que comienza el 1 de enero y se extiende hasta la fecha actual, representando un año parcial en curso. Una cifra anual cubre el período completo del 1 de enero al 31 de diciembre. Al final del año, las dos cifras se vuelven idénticas. ### ¿Qué es el PyG en trading?

En trading, el PyG es la ganancia o pérdida numérica en una posición, calculada como (Precio de Salida − Precio de Entrada) × Número de Unidades. Esto difiere del uso comercial del PyG, que se refiere a la cuenta de pérdidas y ganancias: un documento financiero que resume los ingresos, los costes y el beneficio neto. ### ¿Cuál es la diferencia entre el PyG realizado y no realizado?

El PyG Realizado es la ganancia o pérdida fijada cuando se cierra una posición al vender un activo; es un evento imponible en el año en que ocurre. El PyG No Realizado es la ganancia o pérdida en papel de una posición que permanece abierta; no genera una obligación fiscal hasta que la posición se cierra.

¿Qué significa PyG YTD?

El PyG YTD es el beneficio o pérdida acumulado de una cuenta o cartera desde el 1 de enero (o el inicio del ejercicio fiscal) hasta la fecha actual. Dependiendo de la configuración de la Plataforma, puede reflejar solo el PyG realizado, solo el PyG no realizado o una cifra combinada. La mayoría de las Plataformas etiquetan estos por separado.

¿Es YTD lo mismo que el ejercicio fiscal?

No. El YTD (acumulado del año hasta la fecha) es un periodo de medición parcial del año que abarca desde la fecha de inicio del año hasta el día actual. Un año fiscal es un periodo contable completo de 12 meses. Para las entidades con años fiscales que no coinciden con el año natural, las cifras YTD comienzan desde la fecha de inicio del año fiscal en lugar del 1 de enero, por lo que los dos conceptos comparten un punto de partida pero no son equivalentes.

¿Qué es MTD frente a QTD frente a YTD?

MTD (Mes hasta la fecha) cubre desde el primer día del mes actual hasta hoy. QTD (Trimestre hasta la fecha) cubre desde el primer día del trimestre actual hasta hoy. YTD (Año hasta la fecha) cubre desde el 1 de enero hasta hoy. Los tres son periodos de medición contable de longitud creciente.

¿Por qué es importante el YTD para los inversores?

La rentabilidad acumulada en el año (YTD) ofrece a los inversores una forma estandarizada de evaluar el rendimiento de su cartera dentro del año natural actual y compararlo con índices de referencia como el S&P 500. Dado que tanto el inversor como el índice de referencia realizan la medición desde el mismo punto de partida del 1 de enero, la comparación es directa y coherente. La rentabilidad acumulada en el año (YTD) refleja el rendimiento histórico durante el periodo medido y no predice resultados futuros.

¿Cómo se calcula el beneficio acumulado en el año (YTD) en un estado de PyG?

Un estado de PyG del año hasta la fecha suma todos los ingresos, costes y gastos desde el inicio del ejercicio fiscal o natural hasta la fecha de reporte actual. La fórmula es: Beneficio Neto (del año hasta la fecha) = Ingresos Totales (del año hasta la fecha) − COGS (del año hasta la fecha) − Gastos Operativos (del año hasta la fecha) − Intereses (del año hasta la fecha) − Impuestos (del año hasta la fecha). Software de contabilidad como QuickBooks y Xero genera este informe automáticamente.

Puntos clave

• Acumulado anual (YTD): se reinicia cada 1 de enero y realiza un seguimiento del rendimiento acumulado desde el inicio del año hasta la fecha actual (o desde el inicio del ejercicio fiscal para entidades cuyo año no sea natural).
• PyG (pérdidas y ganancias): tiene diferentes significados según el contexto; puede referirse a un documento de estado de resultados en una empresa o a una cifra numérica de ganancia o pérdida en el trading.
• PyG acumulado anual (YTD PyG): registra el beneficio o la pérdida total de una cuenta o cartera desde que comenzó el año en curso.
• PyG realizado: se consolida al cerrar una posición y se convierte en un evento fiscal; el PyG no realizado existe solo sobre el papel hasta que se cierra la posición.
• El YTD es un periodo parcial del año que se reinicia anualmente, lo que lo diferencia del TTM (últimos 12 meses móviles), MTD (mes en curso), QTD (trimestre en curso) y el retorno total histórico.
• El mismo concepto de YTD se aplica en cuatro contextos: cuentas de corretaje, plataformas de trading, informes de PyG empresariales y nóminas de empleados.

Este artículo tiene únicamente fines informativos y educativos. No constituye asesoramiento fiscal, de inversión, legal o financiero. Las leyes y normativas fiscales varían según la jurisdicción y cambian con el tiempo. Consulte a un profesional fiscal cualificado, un asesor financiero o un contable para obtener orientación específica sobre su situación individual.