{"# What Is Year to Date (YTD)? Definition, Formula, and PNL Applications":"# Year to Date (YTD) là gì? Định nghĩa, công thức và các ứng dụng PnL","## How YTD works: the basics":"## Cách thức hoạt động của YTD: Những điều cơ bản","## How to calculate YTD profit and loss: formulas and examples":"## Cách tính lợi nhuận và thua lỗ YTD: công thức và ví dụ","## Realized vs. unrealized PNL: what counts in your YTD figure?":"## PnL đã thực hiện và chưa thực hiện: điều gì được tính vào con số YTD của bạn?","## What is PNL (profit and loss)?":"## PnL (lợi nhuận và thua lỗ) là gì?","### PNL in business and accounting (the P\u0026L statement)":"### PnL trong kinh doanh và kế toán (báo cáo P\u0026L)","### PNL in trading and investing":"### PnL trong giao dịch và đầu tư","### Realized PNL":"### PnL đã thực hiện","### Realized vs. unrealized PNL: comparison table":"### PnL đã thực hiện và chưa thực hiện: bảng so sánh","### Unrealized PNL":"### PnL chưa thực hiện","Key takeaways:":"Các ý chính:","PNL stands for Profit and Loss. The abbreviations "P\u0026L" and "PNL" are interchangeable synonyms used across finance, accounting, and trading. PNL has two distinct meanings depending on context: in business accounting it refers to a financial document, and in trading it refers to a number.":"PnL là viết tắt của Lợi nhuận và Thua lỗ. Các chữ viết tắt "P\u0026L" và "PnL" là các từ đồng nghĩa có thể thay thế cho nhau được sử dụng trong tài chính, kế toán và giao dịch. PnL có hai ý nghĩa riêng biệt tùy thuộc vào ngữ cảnh: trong kế toán kinh doanh, nó đề cập đến một tài liệu tài chính, và trong giao dịch, nó đề cập đến một con số.","Realized PNL is the profit or loss locked in when you close a position by selling an asset. The transaction has occurred, the position is closed, and the gain or loss is permanent.":"PnL đã thực hiện là lợi nhuận hoặc thua lỗ được chốt khi bạn đóng một Vị thế bằng cách bán một tài sản. Giao dịch đã diễn ra, Vị thế đã đóng và khoản lãi hoặc lỗ là vĩnh viễn.","Unrealized PNL (also called a paper gain or paper loss) is the profit or loss on a position you still hold but have not yet sold.":"PnL chưa thực hiện (còn được gọi là lãi trên giấy hoặc lỗ trên giấy) là lợi nhuận hoặc thua lỗ trên một Vị thế mà bạn vẫn đang nắm giữ nhưng chưa bán.","Year to Date (YTD) is the period from January 1 to today, used in finance to measure how an investment, portfolio, or business has performed so far in the current year. YTD profit and loss (PNL) is the cumulative gain or loss recorded from the start of the year to the current date. For most investors and brokerage accounts, YTD resets to zero on January 1 each year.":"Year to Date (YTD) là khoảng thời gian từ ngày 1 tháng 1 đến hôm nay, được sử dụng trong tài chính để đo lường hiệu quả hoạt động của một khoản đầu tư, danh mục đầu tư hoặc doanh nghiệp tính đến thời điểm hiện tại trong năm dương lịch. PnL YTD (lợi nhuận và thua lỗ YTD) là khoản lãi hoặc lỗ lũy kế được ghi nhận từ đầu năm cho đến ngày hiện tại. Đối với hầu hết các nhà đầu tư và tài khoản môi giới, YTD sẽ đặt lại về mức 0 vào ngày 1 tháng 1 hàng năm.","- PNL stands for profit and loss: in business it refers to the income statement (P\u0026L statement); in trading it refers to the numeric gain or loss on a position":"- PnL là viết tắt của lợi nhuận và thua lỗ: trong kinh doanh, nó đề cập đến báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh (báo cáo P\u0026L); trong giao dịch, nó đề cập đến con số lãi hoặc lỗ trên một Vị thế","- Realized PNL (closed positions) is taxable; unrealized PNL (open positions) is not":"- PnL đã thực hiện (các Vị thế đã đóng) là khoản chịu thuế; PnL chưa thực hiện (các Vị thế đang mở) thì không","- YTD PNL is the cumulative profit or loss recorded since the start of the year":"- PnL YTD là lợi nhuận hoặc thua lỗ lũy kế được ghi nhận kể từ đầu năm","- Year to Date (YTD) measures financial performance from January 1 to today and resets annually":"- Year to Date (YTD) đo lường hiệu quả tài chính từ ngày 1 tháng 1 đến hôm nay và được đặt lại hàng năm","- YTD differs from TTM, MTD, QTD, and total return, with each measuring a different time window":"- YTD khác với TTM, MTD, QTD và tổng lợi nhuận, mỗi chỉ số đo lường một khung thời gian khác nhau","Closing a position at a profit creates a taxable event in the United States. Realized gains are classified as capital gains, either short-term (held one year or less, taxed as ordinary income) or long-term (held more than one year, taxed at preferential rates). Consult a qualified tax professional for guidance specific to your situation. Realized PNL flows into official income statements and tax reports for the YTD period.":"Đóng một Vị thế có lãi sẽ tạo ra một sự kiện chịu thuế tại Hoa Kỳ. Các khoản lãi đã thực hiện được phân loại là lãi vốn, có thể là ngắn hạn (giữ từ một năm trở xuống, bị đánh thuế như thu nhập thông thường) hoặc dài hạn (giữ trên một năm, bị đánh thuế ở mức ưu đãi). Hãy tham khảo ý kiến của chuyên gia thuế có trình độ để được hướng dẫn cụ thể cho tình huống của bạn. PnL đã thực hiện sẽ đi vào các báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh chính thức và báo cáo thuế cho kỳ YTD.","For example: you bought 10 shares of Stock A at $50 each (cost basis = $500). You sold all 10 shares at $70 each ($700). Your realized PNL = $200.":"Ví dụ: bạn đã mua 10 cổ phiếu của Cổ phiếu A với giá 50 USD mỗi cổ phiếu (giá cơ sở = 500 USD). Bạn đã bán tất cả 10 cổ phiếu với giá 70 USD mỗi cổ phiếu (700 USD). PnL đã thực hiện của bạn = 200 USD.","If you have seen a scenario where your closed PnL shows a loss even though your unrealized position appears profitable, the explanation lies in how platforms separate these two figures. See why your closed PnL can show a loss even when unrealized profit is positive for a detailed breakdown.":"Nếu bạn từng gặp trường hợp PnL đã đóng của mình hiển thị một khoản lỗ mặc dù Vị thế chưa thực hiện của bạn có vẻ đang sinh lời, thì lý do nằm ở cách các nền tảng tách biệt hai con số này. Hãy xem tại sao PnL đã đóng của bạn có thể hiển thị một khoản lỗ ngay cả khi lợi nhuận chưa thực hiện là dương để biết phân tích chi tiết.","In business and accounting, PNL refers to the profit and loss statement, also called the income statement or P\u0026L statement. This document is one of three core financial statements (alongside the balance sheet and the cash flow statement) and summarizes a company's revenues, costs, and expenses over a specified period.":"Trong kinh doanh và kế toán, PnL đề cập đến báo cáo lãi lỗ, còn được gọi là báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh hoặc báo cáo P\u0026L. Tài liệu này là một trong ba báo cáo tài chính cốt lõi (cùng với bảng cân đối kế toán và báo cáo Dòng tiền) và tóm tắt doanh thu, chi phí và các khoản chi của một công ty trong một khoảng thời gian cụ thể.","In trading and investing, PNL refers to the numeric gain or loss on a position or portfolio: a dollar amount or percentage, not a document. The core formula is PNL = (Exit Price minus Entry Price) x Position Size. The entry price equals the cost basis of the position, which is the original purchase price paid per share, coin, or contract.":"Trong giao dịch và đầu tư, PnL đề cập đến con số lãi hoặc lỗ trên một Vị thế hoặc danh mục đầu tư: một số tiền bằng đô la hoặc tỷ lệ phần trăm, không phải là một tài liệu. Công thức cốt lõi là PnL = (Giá thoát lệnh trừ Giá vào lệnh) x Quy mô Vị thế. Giá vào lệnh bằng với giá cơ sở của Vị thế, là giá mua ban đầu được trả cho mỗi cổ phiếu, đồng tiền hoặc hợp đồng.","Most people encounter YTD on brokerage dashboards from platforms like Robinhood, Fidelity, Coinbase, and Webull, in business P\u0026L reports from QuickBooks or Xero, and on pay stubs. Each display uses the same underlying logic: performance accumulated from a fixed start point (January 1) to right now.":"Hầu hết mọi người bắt gặp YTD trên bảng điều khiển môi giới từ các nền tảng như Robinhood, Fidelity, Coinbase và Webull, trong các báo cáo P\u0026L kinh doanh từ QuickBooks hoặc Xero, và trên cuống phiếu lương. Mỗi hiển thị đều sử dụng cùng một logic cơ bản: hiệu quả hoạt động được tích lũy từ một điểm bắt đầu cố định (ngày 1 tháng 1) cho đến ngay bây giờ.","Most trading platforms display YTD realized PNL and YTD unrealized PNL as separate line items. The combined YTD figure includes both; the labeled realized figure covers only closed positions.":"Hầu hết các nền tảng giao dịch hiển thị PnL đã thực hiện YTD và PnL chưa thực hiện YTD dưới dạng các mục riêng biệt. Con số YTD tổng hợp bao gồm cả hai; con số được dán nhãn là đã thực hiện chỉ bao gồm các Vị thế đã đóng.","Net income is the business PNL. A YTD P\u0026L report accumulates figures from the fiscal or calendar year start to the current reporting date rather than covering a single closed period. A P\u0026L statement shows whether a business is profitable, tracks performance against budget targets, and supports tax filing and investor reporting.":"Thu nhập ròng là PnL của doanh nghiệp. Một báo cáo P\u0026L YTD tích lũy các con số từ đầu năm tài chính hoặc năm dương lịch đến ngày báo cáo hiện tại thay vì bao gồm một kỳ đã đóng duy nhất. Báo cáo P\u0026L cho thấy doanh nghiệp có lãi hay không, theo dõi hiệu quả hoạt động so với các mục tiêu ngân sách, đồng thời hỗ trợ khai thuế và báo cáo cho nhà đầu tư.","Same scenario: you bought 10 shares of Stock A at $50 each (cost basis = $500). The stock now trades at $70, making your position worth $700 and your unrealized PNL +$200. If the price drops back to $50 tomorrow, your unrealized PNL returns to zero.":"Cùng kịch bản đó: bạn đã mua 10 cổ phiếu của Cổ phiếu A với giá 50 USD mỗi cổ phiếu (giá cơ sở = 500 USD). Cổ phiếu hiện đang giao dịch ở mức 70 USD, khiến Vị thế của bạn trị giá 700 USD và PnL chưa thực hiện của bạn là +200 USD. Nếu ngày mai giá giảm trở lại mức 50 USD, PnL chưa thực hiện của bạn sẽ trở về mức 0.","The income statement follows a structured cascade. Revenue (total income from operations before costs are deducted, the top line of the statement) flows down to gross profit (revenue minus cost of goods sold). Gross profit then decreases by operating expenses (OpEx) such as rent, salaries, and marketing, to reach operating income. After subtracting interest and taxes, the remaining figure is net income: the bottom-line PNL for the business. Analysts also use EBITDA (Earnings Before Interest, Taxes, Depreciation, and Amortization) to compare profitability, though EBITDA is not a GAAP measure and differs from net income.":"Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh tuân theo một cấu trúc phân cấp. Doanh thu (tổng thu nhập từ hoạt động trước khi trừ chi phí, dòng Top của báo cáo) chảy xuống lợi nhuận gộp (doanh thu trừ giá vốn hàng bán). Sau đó, lợi nhuận gộp giảm đi các chi phí hoạt động (OpEx) như tiền thuê nhà, lương và tiếp thị, để đạt được lợi nhuận hoạt động. Sau khi trừ lãi vay và thuế, con số còn lại là thu nhập ròng: chỉ số PnL cuối cùng của doanh nghiệp. Các nhà phân tích cũng sử dụng EBITDA (Thu nhập trước lãi vay, thuế, khấu hao và hao mòn) để so sánh khả năng sinh lời, mặc dù EBITDA không phải là một thước đo GAAP và khác với thu nhập ròng.","The table below puts the key differences side by side.":"Bảng dưới đây trình bày những khác biệt chính một cách trực quan.","Think of YTD like checking the score at halftime. It shows where you are in the year, not what your all-time record is. YTD PNL, specifically, is the cumulative profit or loss on your account from January 1 to today.":"Hãy coi YTD giống như việc kiểm tra tỷ số vào giờ nghỉ giữa hiệp. Nó cho thấy vị trí của bạn trong năm, chứ không phải kỷ lục mọi thời đại của bạn. Cụ thể, PnL YTD là lợi nhuận hoặc thua lỗ lũy kế trên tài khoản của bạn từ ngày 1 tháng 1 đến hôm nay.","Trading PNL is a number; business PNL is a document. Most brokerage and crypto platforms display PNL directly on their dashboards. YTD PNL is one component of overall portfolio performance, providing a single time-period view within a longer investment history.":"PnL giao dịch là một con số; PnL kinh doanh là một tài liệu. Hầu hết các nền tảng môi giới và Tiền điện tử đều hiển thị PnL trực tiếp trên bảng điều khiển của họ. PnL YTD là một thành phần của hiệu quả danh mục đầu tư tổng thể, cung cấp một góc nhìn theo khoảng thời gian duy nhất trong một lịch sử đầu tư dài hơn.","Trading platforms display two separate PNL figures on most dashboards: realized PNL and unrealized PNL. Many traders see both numbers but do not know what each means, which one counts for taxes, or whether YTD includes open positions. Each is defined below, followed by a side-by-side comparison table.":"Các nền tảng giao dịch hiển thị hai con số PnL riêng biệt trên hầu hết các bảng điều khiển: PnL đã thực hiện và PnL chưa thực hiện. Nhiều nhà giao dịch nhìn thấy cả hai con số nhưng không biết mỗi con số có ý nghĩa gì, con số nào được tính thuế hoặc liệu YTD có bao gồm các Vị thế đang mở hay không. Mỗi con số được định nghĩa bên dưới, tiếp theo là bảng so sánh song song.","Unrealized PNL does not trigger a taxable event. It becomes realized PNL when you close the position. Trading platforms calculate unrealized PNL using mark-to-market pricing, a method that values open positions at the current market price rather than the original purchase price.":"PnL chưa thực hiện không tạo ra một sự kiện chịu thuế. Nó trở thành PnL đã thực hiện khi bạn đóng Vị thế. Các nền tảng giao dịch tính toán PnL chưa thực hiện bằng cách định giá theo thị trường (mark-to-market), một phương pháp định giá các Vị thế đang mở theo giá thị trường hiện tại thay vì giá mua ban đầu.","When you see "PNL" on a brokerage or crypto exchange, it refers to this trading context, and it is typically displayed as a YTD figure.":"Khi bạn thấy "PnL" trên một sàn giao dịch môi giới hoặc Tiền điện tử, nó đề cập đến ngữ cảnh giao dịch này và thường được hiển thị dưới dạng con số YTD.","Year to Date gives every investor, trader, and business owner a shared starting point for measuring performance: the first day of the current year. An accounting period is any defined span of time for which financial performance is measured and reported. YTD is one specific type of accounting period, an open window that starts January 1 and extends to the present day.":"Year to Date mang đến cho mọi nhà đầu tư, nhà giao dịch và chủ doanh nghiệp một điểm khởi đầu chung để đo lường hiệu quả hoạt động: ngày đầu tiên của năm hiện tại. Kỳ kế toán là bất kỳ khoảng thời gian xác định nào mà hiệu quả tài chính được đo lường và báo cáo. YTD là một loại kỳ kế toán cụ thể, một cửa sổ mở bắt đầu từ ngày 1 tháng 1 và kéo dài đến ngày nay.","Your YTD realized PNL determines your taxable capital gains for the year. Your YTD unrealized PNL does not create a tax obligation until you sell. Some investors choose to realize losses before December 31 to offset realized gains, a strategy called tax-loss harvesting. Consult a qualified tax professional to determine whether this approach fits your situation.":"PnL đã thực hiện YTD xác định lãi vốn chịu thuế của bạn trong năm. PnL chưa thực hiện YTD của bạn không tạo ra nghĩa vụ thuế cho đến khi bạn bán. Một số nhà đầu tư chọn thực hiện các khoản lỗ trước ngày 31 tháng 12 để bù đắp các khoản lãi đã thực hiện, một chiến lược được gọi là thu hoạch lỗ tính thuế. Hãy tham khảo ý kiến chuyên gia thuế có trình độ để xác định xem phương pháp này có phù hợp với tình huống của bạn hay không.","| Realized PNL | Profit or loss locked in by selling an asset | Closed | Yes (taxable event in the year realized) | Yes, in the realized YTD figure |":"| PnL đã thực hiện | Lợi nhuận hoặc thua lỗ được chốt bằng cách bán một tài sản | Đã đóng | Có (sự kiện chịu thuế trong năm thực hiện) | Có, trong con số YTD đã thực hiện |","| Unrealized PNL | Paper profit or loss on an open position not yet sold | Open | No (not taxable until position is closed) | Yes, in the unrealized YTD figure (subject to change) |":"| PnL chưa thực hiện | Lãi hoặc lỗ trên giấy của một Vị thế đang mở chưa bán | Đang mở | Không (không chịu thuế cho đến khi đóng Vị thế) | Có, trong con số YTD chưa thực hiện (có thể thay đổi) |","| PNL Type | Definition | Position Status | Tax Trigger? | Appears in YTD Calculations? |":"| Loại PnL | Định nghĩa | Trạng thái Vị thế | Phát sinh thuế? | Xuất hiện trong tính toán YTD? |"}Cách bạn tính PnL YTD phụ thuộc vào bối cảnh của bạn. Các nhà đầu tư sử dụng công thức tỷ suất lợi nhuận danh mục đầu tư. Các nhà giao dịch tính toán lợi nhuận vị thế theo đơn vị. Các chủ doanh nghiệp cộng tổng doanh thu so với chi phí trên báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của họ. Mỗi khối công thức dưới đây bao gồm công thức, định nghĩa biến và một ví dụ bằng số cụ thể.

Công thức tỷ suất lợi nhuận YTD (dành cho nhà đầu tư)

Các nhà đầu tư tính tỷ suất lợi nhuận YTD dưới dạng phần trăm lãi hoặc lỗ trên danh mục đầu tư của họ kể từ ngày 1 tháng 1.

Công thức:

Tỷ suất lợi nhuận YTD (%) = [(Giá trị danh mục đầu tư hiện tại − Giá trị danh mục đầu tư vào ngày 1 tháng 1) / Giá trị danh mục đầu tư vào ngày 1 tháng 1] × 100

Các biến:

• Giá trị danh mục đầu tư hiện tại = tổng giá trị danh mục đầu tư của bạn hôm nay
• Giá trị danh mục đầu tư vào ngày 1 tháng 1 = tổng giá trị danh mục đầu tư của bạn vào đầu năm

Ví dụ cụ thể:

• Bước 1: Giá trị danh mục đầu tư vào ngày 1 tháng 1 = $10.000
• Bước 2: Giá trị danh mục đầu tư hôm nay = $11.500
• Bước 3: Tỷ suất lợi nhuận YTD = [($11.500 − $10.000) / $10.000] × 100 = 15%

Hầu hết các nền tảng môi giới đều tính toán điều này một cách tự động và hiển thị nó dưới dạng tỷ suất lợi nhuận YTD hoặc PnL YTD của bạn. Hãy so sánh kết quả của bạn với một chuẩn tham chiếu: nếu chỉ số S&P 500 tăng 12% YTD và danh mục đầu tư của bạn tăng 15% YTD, bạn đang vượt trội hơn chuẩn tham chiếu 3 điểm phần trăm. Tỷ suất lợi nhuận YTD phản ánh hiệu suất trong quá khứ và không dự báo kết quả trong tương lai.

Khác với tỷ lệ hoàn vốn (ROI), vốn có thể được tính trên bất kỳ khoảng thời gian nắm giữ nào từ khi bắt đầu đến hiện tại, tỷ suất lợi nhuận YTD bị giới hạn cụ thể trong năm dương lịch hiện tại.

Công thức PnL giao dịch (dành cho nhà giao dịch)

Các nhà giao dịch tính PnL cho mỗi vị thế bằng cách sử dụng giá vào lệnh, giá thoát lệnh và số lượng đơn vị được giao dịch.

Công thức:

PnL giao dịch = (Giá thoát lệnh − Giá vào lệnh) × Số lượng đơn vị

Các biến:

• Giá thoát lệnh = giá mà bạn đã bán tài sản (trên mỗi cổ phiếu, Coin hoặc hợp đồng)
• Giá vào lệnh = giá mà bạn đã mua tài sản (giá vốn của bạn)
• Số lượng đơn vị = số lượng cổ phiếu, Coin hoặc hợp đồng nắm giữ

Ví dụ cụ thể:

• Bước 1: Bạn đã mua 100 cổ phiếu của Công ty X với giá $50 mỗi cổ phiếu
• Bước 2: Bạn đã bán toàn bộ 100 cổ phiếu với giá $65 mỗi cổ phiếu
• Bước 3: PnL giao dịch = ($65 − $50) × 100 = $1.500 lợi nhuận đã thực hiện

Để tính PnL giao dịch YTD của bạn, hãy cộng tất cả PnL đã thực hiện từ các vị thế đã đóng từ ngày 1 tháng 1 đến nay. Thêm PnL chưa thực hiện của bạn trên các vị thế mở nếu nền tảng của bạn hiển thị con số YTD kết hợp. Công thức tương tự cũng áp dụng cho dù bạn giao dịch cổ phiếu, tiền điện tử hay ngoại hối. Các nhà giao dịch Forex thay thế giá trị pip cho giá mỗi cổ phiếu, nhưng logic tính toán là giống hệt nhau.

Hiểu cách các lệnh chốt lời và cắt lỗ tương tác trực tiếp với giá vào lệnh của bạn sẽ ảnh hưởng đến tính toán PnL đã thực hiện của bạn. Xem chốt lời và cắt lỗ trong giao dịch giao ngay để biết hướng dẫn thực tế. Đối với các nhà giao dịch muốn theo dõi hoặc điều chỉnh giá vốn giao ngay của mình, hãy xem cách tính và điều chỉnh giá vốn giao ngay trong tài khoản giao dịch hợp nhất.

Công thức PnL YTD của doanh nghiệp (dành cho chủ doanh nghiệp)

Các chủ doanh nghiệp theo dõi PnL YTD thông qua dòng thu nhập ròng trên báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh lũy kế từ đầu năm đến nay.

Công thức:

Thu nhập ròng (YTD) = Tổng doanh thu (YTD) − Giá vốn hàng bán (YTD) − Chi phí hoạt động (YTD) − Chi phí lãi vay (YTD) − Thuế (YTD)

Các biến:

• Tổng doanh thu (YTD) = tất cả thu nhập tạo ra từ hoạt động kinh doanh kể từ đầu năm
• COGS = chi phí trực tiếp để sản xuất hàng hóa hoặc dịch vụ đã bán
• Chi phí hoạt động (OpEx) = chi phí cố định như tiền thuê nhà, lương và tiện ích
• Chi phí lãi vay = tiền lãi trả cho nợ kinh doanh
• Thuế = thuế thu nhập phải nộp trong kỳ

Ví dụ cụ thể:

• Bước 1: Doanh thu YTD = $500.000
• Bước 2: COGS = $200.000; OpEx = $150.000; Lãi vay + Thuế = $30.000
• Bước 3: Thu nhập ròng (YTD) = $500.000 − $200.000 − $150.000 − $30.000 = $120.000

Con số này xuất hiện ở dòng cuối cùng trong báo cáo PnL lũy kế từ đầu năm đến nay của bạn. Các phần mềm kế toán như QuickBooks và Xero sẽ tự động tạo cột này.

Để đọc báo cáo PnL YTD: cột YTD hiển thị hiệu suất tích lũy từ đầu năm đến ngày hiện tại, trong khi cột kỳ hiện tại (tháng hoặc quý) chỉ hiển thị kỳ gần nhất. Việc so sánh hai cột này sẽ tiết lộ liệu hiệu suất gần đây đang cao hơn hay thấp hơn xu hướng lũy kế từ đầu năm. Đối với các doanh nghiệp có năm tài chính không trùng năm dương lịch, tính toán YTD bắt đầu từ ngày bắt đầu năm tài chính, không phải ngày 1 tháng 1.

Khi nào YTD bắt đầu? Năm dương lịch so với năm tài chính

Đối với hầu hết các cá nhân và doanh nghiệp tính theo năm dương lịch, Year to Date (lũy kế từ đầu năm đến nay) bắt đầu vào ngày 1 tháng 1 và đặt lại vào ngày 1 tháng 1 năm sau. Đây là quy tắc mặc định cho hầu hết tất cả các tài khoản môi giới bán lẻ, sàn giao dịch tiền điện tử và ứng dụng đầu tư cá nhân. Con số PnL YTD của bạn trở về số không vào mỗi ngày 1 tháng 1 vì năm dương lịch kết thúc vào ngày 31 tháng 12 và một kỳ kế toán mới bắt đầu.

Năm tài chính là một kỳ kế toán 12 tháng mà một công ty sử dụng để báo cáo tài chính, có thể không trùng với năm dương lịch (từ ngày 1 tháng 1 đến ngày 31 tháng 12). Khi năm tài chính của một công ty bắt đầu vào một ngày khác ngoài ngày 1 tháng 1, các số liệu YTD của họ sẽ tích lũy từ ngày bắt đầu thay thế đó. Các ví dụ phổ biến về năm tài chính không trùng năm dương lịch bao gồm chính phủ liên bang Hoa Kỳ (năm tài chính bắt đầu từ ngày 1 tháng 10), nhiều doanh nghiệp có trụ sở tại Vương quốc Anh (năm tài chính bắt đầu từ ngày 6 tháng 4) và các nhà bán lẻ lớn như Walmart (năm tài chính bắt đầu từ ngày 1 tháng 2). Một công ty có năm tài chính bắt đầu từ ngày 1 tháng 4 sẽ hiển thị "YTD đến tháng 6" là bao gồm từ ngày 1 tháng 4 đến ngày 30 tháng 6, chứ không phải từ ngày 1 tháng 1 đến ngày 30 tháng 6.

YTD và năm tài chính không phải là cùng một thứ. YTD là một cửa sổ đo lường một phần của năm, tăng dần từ ngày bắt đầu của năm cho đến ngày hiện tại. Năm tài chính là một kỳ kế toán trọn vẹn 12 tháng. Khi đọc báo cáo tài chính doanh nghiệp, hãy kiểm tra ngày bắt đầu năm tài chính của công ty để hiểu khoảng thời gian thực tế mà cột YTD bao quát. Đối với các tài khoản đầu tư cá nhân, YTD luôn có nghĩa là từ ngày 1 tháng 1 đến hôm nay.

YTD so với MTD, QTD và TTM: hiểu các chỉ số đo lường theo khoảng thời gian

Các bảng điều khiển tài chính và báo cáo kinh doanh hiển thị một số từ viết tắt về khoảng thời gian bên cạnh YTD, mỗi từ đo lường một độ dài thời gian khác nhau. Cả bốn đều là các loại kỳ kế toán: các cửa sổ được xác định để đo lường hiệu suất tài chính.

• MTD (Month to Date - Lũy kế từ đầu tháng đến nay): đo lường hiệu suất từ ngày đầu tiên của tháng hiện tại cho đến hôm nay, đặt lại vào ngày đầu tiên của mỗi tháng.
• QTD (Quarter to Date - Lũy kế từ đầu quý đến nay): đo lường từ ngày đầu tiên của quý hiện tại cho đến hôm nay. Các quý dương lịch bao gồm Q1 (1/1 đến 31/3), Q2 (1/4 đến 30/6), Q3 (1/7 đến 30/9) và Q4 (1/10 đến 31/12).
• TTM (Trailing Twelve Months - 12 tháng gần nhất): đo lường 12 tháng gần đây nhất kết thúc vào ngày hôm nay, bất kể ranh giới năm dương lịch hay năm tài chính. Đây là một cửa sổ cuốn chiếu không bao giờ đặt lại.

Bảng so sánh các khoảng thời gian: YTD so với MTD so với QTD so với TTM

Bảng dưới đây so sánh cả năm chỉ số khoảng thời gian qua năm thuộc tính chính.

TTM đặc biệt hữu ích khi so sánh các công ty có ngày bắt đầu năm tài chính khác nhau, vì nó luôn bao quát chính xác 12 tháng bất kể ranh giới năm dương lịch hay năm tài chính rơi vào đâu.### Tỷ suất sinh lời YTD so với tổng lợi nhuận: khác biệt là gì?

Tỷ suất sinh lời YTD và tổng lợi nhuận (tính từ đầu) của bạn không phải là cùng một con số. Tỷ suất sinh lời YTD chỉ đo lường cho năm dương lịch hiện tại và được đặt lại vào ngày 1 tháng 1. Tổng lợi nhuận đo lường từ ngày bạn đầu tư lần đầu tiên cho đến nay và không bao giờ đặt lại. Sự khác biệt giống như so sánh số liệu thống kê của một cầu thủ trong mùa giải này với kỷ lục sự nghiệp của họ: cả hai đều hợp lệ, nhưng chúng đo lường các khoảng thời gian khác nhau.

Để minh họa: bạn đã đầu tư 5.000 đô la cách đây hai năm. Tài khoản của bạn hiện có giá trị 7.500 đô la. Tổng lợi nhuận của bạn là +50%. Nhưng nếu tài khoản của bạn có giá trị 7.000 đô la vào ngày 1 tháng 1 năm nay và hiện tại là 7.500 đô la, thì tỷ suất sinh lời YTD của bạn khoảng +7,1%.

Một con số YTD mạnh mẽ không khẳng định rằng khoản đầu tư tổng thể của bạn đang có lãi, đặc biệt nếu bạn bắt đầu đầu tư trong thời kỳ đỉnh cao của thị trường. Hãy kiểm tra cả hai con số để hiểu toàn bộ bức tranh.

PnL YTD trong bối cảnh: nhà đầu tư, nhà giao dịch, doanh nghiệp và bảng lương

PnL YTD xuất hiện trong bốn bối cảnh thực tế riêng biệt, mỗi bối cảnh có định dạng hiển thị và mục đích thực tế khác nhau. Các công thức cho mỗi bối cảnh đã được đề cập ở trên; phần này tập trung vào những gì bạn thấy trong thực tế và cách xử lý chúng.

PnL YTD cho nhà đầu tư

Trên bảng điều khiển của nhà môi giới, con số YTD cho biết danh mục đầu tư của bạn đã tăng hay giảm bao nhiêu kể từ ngày 1 tháng 1. Bạn có thể thấy "Tỷ suất sinh lời YTD: +12,3%" hoặc "PnL YTD: +1.230 đô la". Cả hai đều biểu thị cùng một điều: hiệu suất danh mục đầu tư của bạn từ ngày 1 tháng 1 đến nay.

Con số này được đặt lại vào mỗi ngày 1 tháng 1. Sử dụng nó để so sánh với một chỉ số thị trường: nếu S&P 500 tăng 10% YTD và danh mục đầu tư của bạn tăng 12% YTD, bạn đang dẫn trước chỉ số chuẩn 2 điểm phần trăm. Tỷ suất sinh lời YTD phản ánh hiệu suất trong quá khứ và không dự đoán kết quả tương lai.

PnL YTD cho nhà giao dịch (tiền điện tử, cổ phiếu, Forex)

Các nhà giao dịch tích cực trên các nền tảng như Binance, Coinbase và Interactive Brokers thấy PnL đã thực hiện YTD và PnL chưa thực hiện YTD như các mục riêng biệt. Các nhà giao dịch sử dụng các con số này để đánh giá hiệu suất chiến lược trong cả năm, theo dõi mức thuế phải nộp trước cuối năm và xác định thời điểm đóng các vị thế thua lỗ. Việc đóng các vị thế có lãi trong năm tạo ra các sự kiện chịu thuế (lãi vốn) cho năm thuế đó.

Một điểm khiến nhiều nhà giao dịch ngạc nhiên: PnL YTD được đặt lại vào ngày 1 tháng 1, chứ không phải ngày bạn mở tài khoản giao dịch của mình.

PnL YTD cho doanh nghiệp

Trên báo cáo P&L của doanh nghiệp, cột YTD hiển thị tổng doanh thu, chi phí và thu nhập ròng từ đầu năm tài chính hoặc năm dương lịch đến ngày báo cáo hiện tại. Cột YTD không giống với báo cáo hàng năm. Nó cho thấy tình hình hoạt động của doanh nghiệp giữa năm.

Để có một so sánh hữu ích, hãy đối chiếu các con số YTD của năm nay với cùng khoảng thời gian của năm trước. Cách tiếp cận so sánh tương đương đó loại bỏ sự sai lệch khi so sánh một phần của năm với cả năm. Phần mềm kế toán của bạn tự động xây dựng cột này như một phần của bộ báo cáo tiêu chuẩn của nó.

YTD trong bảng lương: ý nghĩa trên phiếu lương của bạn

Trên phiếu lương, thu nhập YTD hiển thị tổng số tiền lương gộp đã được thanh toán cho bạn từ ngày 1 tháng 1 đến kỳ trả lương gần nhất của bạn. Phiếu lương của bạn hiển thị hai con số: lương kỳ này (bạn kiếm được trong kỳ trả lương này) và thu nhập YTD (tổng số tiền bạn kiếm được kể từ ngày 1 tháng 1).

Thu nhập YTD phục vụ nhiều mục đích thực tế: xác minh thu nhập cho đơn xin vay, đối chiếu con số này với biểu mẫu W-2 của bạn vào cuối năm và xác nhận các ngưỡng đủ điều kiện nhận phúc lợi. Thu nhập YTD trên bảng lương luôn tuân theo năm dương lịch (ngày 1 tháng 1), bất kể năm tài chính của người sử dụng lao động.

Câu hỏi thường gặp về YTD và PnL

Các câu hỏi sau đây giải đáp các truy vấn phổ biến nhất về Năm bắt đầu từ đầu năm (Year to Date) và Lãi/lỗ trong đầu tư, giao dịch, báo cáo kinh doanh và bảng lương.

YTD có nghĩa là gì trong tài chính?

YTD là viết tắt của Year to Date (Năm bắt đầu từ đầu năm). Trong tài chính, nó đề cập đến khoảng thời gian bắt đầu vào ngày 1 tháng 1 (hoặc đầu năm tài chính) và kết thúc vào ngày hiện tại. YTD được sử dụng để đo lường lợi nhuận đầu tư, lợi nhuận và thua lỗ của doanh nghiệp, cũng như thu nhập từ bảng lương trong khoảng thời gian đó.

Làm thế nào để tính toán tỷ suất sinh lời từ đầu năm (YTD)?

Công thức tính tỷ suất sinh lời YTD là: [(Giá trị hiện tại − Giá trị vào ngày 1 tháng 1) / Giá trị vào ngày 1 tháng 1] × 100. Một danh mục đầu tư trị giá 10.000 đô la vào ngày 1 tháng 1 tăng lên 11.500 đô la sẽ tạo ra tỷ suất sinh lời YTD là 15%. Hầu hết các nền tảng môi giới tự động tính toán và hiển thị con số này.

Sự khác biệt giữa YTD và hàng năm là gì?

YTD là một cửa sổ đo lường mở, đang phát triển bắt đầu từ ngày 1 tháng 1 và kéo dài đến ngày hiện tại, đại diện cho một phần của năm đang tiến triển. Con số hàng năm bao gồm toàn bộ khoảng thời gian từ ngày 1 tháng 1 đến ngày 31 tháng 12. Vào cuối năm, hai con số này sẽ giống hệt nhau.

PnL là gì trong giao dịch?

Trong giao dịch, PnL là mức lãi hoặc lỗ bằng số trên một vị thế, được tính bằng (Giá đóng cửa − Giá mở cửa) × Số đơn vị. Điều này khác với cách sử dụng PnL trong kinh doanh, nơi nó đề cập đến báo cáo lãi và lỗ: một tài liệu tài chính tóm tắt doanh thu, chi phí và thu nhập ròng.

Sự khác biệt giữa PnL đã thực hiện và PnL chưa thực hiện là gì?

PnL đã thực hiện là khoản lãi hoặc lỗ được khóa khi một vị thế được đóng bằng cách bán một tài sản; đó là một sự kiện chịu thuế trong năm xảy ra. PnL chưa thực hiện là khoản lãi hoặc lỗ trên giấy tờ của một vị thế vẫn còn mở; nó không kích hoạt nghĩa vụ thuế cho đến khi vị thế đó được đóng.

PnL YTD có nghĩa là gì?

PnL YTD là tổng lợi nhuận hoặc thua lỗ trên một tài khoản hoặc danh mục đầu tư từ ngày 1 tháng 1 (hoặc đầu năm tài chính) đến ngày hiện tại. Tùy thuộc vào cài đặt của nền tảng, nó có thể chỉ phản ánh PnL đã thực hiện, chỉ PnL chưa thực hiện, hoặc một con số kết hợp. Hầu hết các nền tảng đều ghi nhãn riêng biệt cho chúng.

YTD có giống năm tài chính không?

Không. YTD là một cửa sổ đo lường trong một phần của năm, phát triển từ ngày bắt đầu của năm đến ngày hiện tại. Năm tài chính là một kỳ kế toán đầy đủ 12 tháng. Đối với các đơn vị có năm tài chính không theo năm dương lịch, các con số YTD bắt đầu từ ngày bắt đầu năm tài chính thay vì ngày 1 tháng 1, do đó hai khái niệm này có điểm bắt đầu chung nhưng không tương đương.

MTD so với QTD so với YTD?

MTD (Month to Date - Tháng bắt đầu từ đầu tháng) bao gồm từ ngày đầu tiên của tháng hiện tại đến hôm nay. QTD (Quarter to Date - Quý bắt đầu từ đầu quý) bao gồm từ ngày đầu tiên của quý hiện tại đến hôm nay. YTD (Year to Date - Năm bắt đầu từ đầu năm) bao gồm từ ngày 1 tháng 1 đến hôm nay. Cả ba đều là các cửa sổ đo lường kỳ kế toán với độ dài tăng dần.

Tại sao YTD lại quan trọng đối với các nhà đầu tư?

Tỷ suất sinh lời YTD cung cấp cho các nhà đầu tư một cách tiêu chuẩn hóa để đánh giá hiệu suất danh mục đầu tư trong năm dương lịch hiện tại và so sánh nó với các chỉ số chuẩn như S&P 500. Vì cả nhà đầu tư và chỉ số chuẩn đều đo lường từ cùng một điểm bắt đầu là ngày 1 tháng 1, nên việc so sánh là trực tiếp và nhất quán. Tỷ suất sinh lời YTD phản ánh hiệu suất lịch sử trong khoảng thời gian được đo lường và không dự đoán kết quả tương lai.

Làm thế nào để tính toán lợi nhuận YTD trên báo cáo P&L?

Báo cáo P&L YTD tính tổng tất cả doanh thu, chi phí và các khoản chi phí từ đầu năm tài chính hoặc năm dương lịch đến ngày báo cáo hiện tại. Công thức là: Thu nhập ròng (YTD) = Tổng doanh thu (YTD) − Giá vốn hàng bán (YTD) − Chi phí hoạt động (YTD) − Lãi vay (YTD) − Thuế (YTD). Phần mềm kế toán như QuickBooks và Xero tự động tạo báo cáo này.

Những điểm chính- Thời điểm đầu năm đến nay (YTD) đặt lại vào ngày 1 tháng 1 hàng năm và theo dõi hiệu suất lũy kế từ đầu năm đến ngày hiện tại (hoặc từ đầu năm tài chính đối với các đơn vị không theo năm dương lịch).

• PnL (lãi và lỗ) có nghĩa khác nhau trong các ngữ cảnh khác nhau: một tài liệu báo cáo thu nhập trong kinh doanh, và một con số lãi hoặc lỗ trong giao dịch.
• PnL YTD ghi nhận tổng lợi nhuận hoặc thua lỗ trên một tài khoản hoặc danh mục đầu tư kể từ khi bắt đầu năm hiện tại.
• PnL thực hiện được chốt khi bạn bán một vị thế và trở thành sự kiện chịu thuế; PnL chưa thực hiện tồn tại trên giấy tờ cho đến khi vị thế đóng. YTD là một khoảng thời gian trong năm đặt lại hàng năm, phân biệt nó với TTM (12 tháng gần nhất), MTD (tháng hiện tại), QTD (quý hiện tại) và tổng lợi nhuận mọi thời đại. Khái niệm YTD tương tự áp dụng trên bốn ngữ cảnh: tài khoản môi giới, nền tảng giao dịch, báo cáo PnL kinh doanh và bảng lương nhân viên.

Bài viết này chỉ dành cho mục đích thông tin và giáo dục. Nó không cấu thành lời khuyên về thuế, đầu tư, pháp lý hoặc tài chính. Luật và quy định về thuế khác nhau tùy theo khu vực pháp lý và thay đổi theo thời gian. Hãy tham khảo ý kiến của chuyên gia thuế, cố vấn tài chính hoặc kế toán đủ năng lực để được hướng dẫn cụ thể cho tình huống cá nhân của bạn.